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問(wèn)題已解決
去年的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，在今年的7月份申報(bào)，有交增值稅和附加稅，還有滯納金， 會(huì)計(jì)分錄怎么做，完整的
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借：營(yíng)業(yè)外支出
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅
貸：銀行存款
2023 09/05 15:53
84784974 
2023 09/05 15:55
沒(méi)有所謂的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目嗎
84784974
2023 09/05 15:56
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅。
家權(quán)老師 
2023 09/05 16:00
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：?應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅
借：成本費(fèi)用科目
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784974
2023 09/05 16:08
借：以前年度損益調(diào)整???????
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）???
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：?應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅
繳納轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅
借：?應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加
其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加
營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
84784974
2023 09/05 16:09
老師這樣寫對(duì)不對(duì)，我不明白的是以前年度損益調(diào)整?這個(gè)科目怎么平呢
家權(quán)老師
2023 09/05 16:11
其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加也要計(jì)提計(jì)入以前年度損益調(diào)整
84784974
2023 09/05 16:13
借：以前年度損益調(diào)整???????
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）???
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加
其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：?應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅
繳納轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅
借：?應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加
其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加
營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
這樣寫對(duì)嗎
家權(quán)老師
2023 09/05 16:17
嗯嗯，就這樣操作的哈
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