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老師，小規(guī)模納稅人計(jì)提增值稅怎么做分錄？是按照含稅金額還是不含稅金額計(jì)提？怎么做？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/05 08:54
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加??????
2023 09/05 08:54
84784981
2023 09/05 09:01
收到其他業(yè)務(wù)收入也是這么做嗎？計(jì)提增值稅的時(shí)候是需要把附加稅也一起計(jì)提了嗎？
家權(quán)老師
2023 09/05 09:08
是的，也是一樣的操作
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