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問題已解決
老師，請給我一個計提工資的完整分錄，我們公司需要繳納五險一金
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，同學，請稍等下
2023 09/04 12:36
向陽老師 
2023 09/04 13:06
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
84784962 
2023 09/04 14:42
意思是單位負擔的社保公積金都要計入管理費用嗎？是在管理費用和應付職工薪酬下設二級科目？
向陽老師
2023 09/04 14:49
你好，根據使用部門后勤的管理費用，車間的制造費用，工地的工程施工，銷售部門的銷售費用。
應付職工薪酬-社保公積金。
84784962
2023 09/04 15:02
那計提的時候，個人部分的社保和公積金分錄呢？以及代扣的個稅，分錄怎么寫？
向陽老師
2023 09/04 15:05
借管理費用工資 制造費用 銷售費用 貸應付職工薪酬工資，這個是工資的，包含著個人負擔的社保公積金，看懂了嗎？
借應付職工薪酬、工資、 貸應交稅費個稅， 借應交稅費個稅，貸銀行存款。
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