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企業(yè)計算的折舊120和稅法規(guī)定的折舊150不同，這兩的差額30會調減當期應納稅所得額嗎@一休哥哥老師
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同學，您好，會的，會計計提120的折舊，計入當期損益了吧，那計算利潤總額的時候就是減去了120，但是稅法可以減150，所以會計上少減了，應調減當期應納稅所得額，希望可以幫到您
2023 09/03 21:23
84785019 
2023 09/03 21:28
就差不多這個題目吧。我加多一個小問。假如2017年利潤總額2000。稅法允許的攤銷額還是160，那2017年的應納稅所得額是？遞延所得稅資產是多少
曉純老師 
2023 09/03 21:43
同學，您好，17年會計上計提的攤銷是140萬，稅法上是160萬，所以調減20萬，應納稅所得額是2000-20，賬面價值是280萬，稅法計稅基礎是320，遞延所得稅資產是40*25%等于10
84785019
2023 09/03 22:05
那這樣就是既影響當期所得稅，又影響遞延所得稅了？
曉純老師
2023 09/03 22:08
嗯嗯，是的，因為本期的攤銷有差異，未來期間也有差異的
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