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嗯，我知道增值稅的計算方法，我的意思是把增值稅控制在正常的稅負率范圍內(nèi)，這個公司是我七月份接手的，進項一直比較多，今年一月到現(xiàn)在就交過三次稅，其他時候都是進項大于銷項的，我這個月也是進項多，

我在想稅負率太低的話稅局會不會找我們，所以我想這個月按照稅負率少勾選點進項，由于我不知道我們買賣焦炭行業(yè)的稅負率，我在網(wǎng)上聽的有老師講到毛利率乘以行業(yè)增值稅稅率，就等于稅負率，我就是想的我能不能這樣算出稅負率，這個月按照算出來的稅負率，計算出我應(yīng)該勾選多少進項

同學，我負責任地和您說：稅負率是結(jié)果，不是稅額計算前提。不能用稅負率指標倒推稅額，是按照稅法規(guī)定計算稅額，然后才有稅負率?！岸愗撀省敝皇嵌悇?wù)機關(guān)征管參考。例如別的公司3%稅負率，您公司0.5%，稅務(wù)機關(guān)可能需要核實一下，但這是人家工作，也很正常，只要是依照稅法計算得出即可。反之，即使稅負率到達5%，雖然比3%都高，但依照稅法計算稅額應(yīng)當還高，那還是不行。

哦，好的，我主要看抖音里好多老師講的用稅負率倒推，還給的稅負率參考值，所以我算了下我們公司的，稅負率太低，我們老板比較謹慎，我也擔心因為這個稅負率的問題稅局找我，所以想的請教下老師，那老師，我這個月進項還是大于銷項，我仍然不交稅，留抵一些對嗎，進項和銷項都是真實業(yè)務(wù)

您的理解完全正確。至于“抖音里好多老師講的用稅負率倒推”，我也不好說啥了。

公司主要是進貨的時候先付款，對方開發(fā)票過來，銷售的時候，按照結(jié)算單部分結(jié)算，發(fā)票也是結(jié)算的那部分的，未結(jié)算的還沒有開，結(jié)算時間也比較長，有些貨物拉過去很久都沒有結(jié)算也沒有開發(fā)票，所以導(dǎo)致進項很多時候大于銷項

我覺得老師特別專業(yè)，我是個經(jīng)驗特別少的會計，我們老板人也好呢，我特別擔心因為我專業(yè)能力不足造成他損失就麻煩了

如果沒有進貨，只是先付款。嚴格來講，這算是預(yù)付款，還不能開發(fā)票的。

進貨了，我們是在A公司進貨，找運輸車隊的車直接拉到B公司指定的地點，進貨的時候要一次性支付貨款給A，A基本到月底就把票全都開過來了，就是我們把貨銷售給B后，B按照月底的扎帳日的時候?qū)嶋H收到的貨跟我們結(jié)算，但是也壓了幾車貨一直沒開發(fā)票，是因為他的上游給他沒有結(jié)算也沒開發(fā)票，所以他給我們也沒開

這樣和您說吧： 一、只要您確實進了貨，取得專用發(fā)票，就可以抵扣。 二、只要您確實已經(jīng)實現(xiàn)了銷售，就要如實計提銷項稅額。 在以上兩個原則下，您計算出的增值稅就是正確的；不需要管所謂的“稅負率”。

好的，明白了，太謝謝老師了

不客氣，祝您學習愉快，工作順利。