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老師，這題答案為什么要確認遞延，如果要確認遞延的話它的借方科目不應該是對應的是所得稅費用嗎？還有這題的利潤分配-未分配利潤和盈余公積，它是乘以個0.75以后確認的。正常都是這么確認嗎？
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您好，因為投資性房地產的賬面價值與計稅基礎有差異，所以需要確認遞延所得稅
2023 09/01 20:34
小林老師 
2023 09/01 20:34
但是分錄影響以前年度損益，所以遞延所得稅也調整以前年度損益
84785004 
2023 09/02 06:29
老師，哪有以前年度損益這個科目
84785004
2023 09/02 06:30
答案中沒有，昨晚有點事沒看，不好意思
小林老師
2023 09/02 07:43
您好，就是留存收益
84785004
2023 09/02 08:03
還是不太明白，那這樣的話不得是一借一貸嗎？是不是只要出現這種轉換日的差額分錄都是這么做的
小林老師
2023 09/02 08:23
因為形成暫時性差異原因是沒計入當期損益，直接計入留存收益，所以對應遞延所得稅也調整留存收益
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