免費(fèi)問答

這個(gè)題是

8.2日購入時(shí)：借：庫存商品 353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額46017.7 貸：銀行存款400000 8.5日銷售時(shí)：借：銀行存款375000 貸：主營業(yè)務(wù)收入331858.41 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額43141.59 8月差旅費(fèi)、工資 借：管理費(fèi)用-工資 25000 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 5600 貸：銀行存款 30600 8.20銷售 借：銀行存款130000 貸：主營業(yè)務(wù)收入115044.25 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額14955.75 8.23采購空調(diào) 借：固定資產(chǎn)7079.65 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額920.35 貸：銀行存款8000

計(jì)提增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅11159.29 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 11159.29 計(jì)提稅金及附加 借：稅金及附加1339.12貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅781.15 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加334.78 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加223.19

結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本353982.3 貸：庫存商品353982.3

利潤總額=331858.41+115044.25-353982.3-25000-5600-1339.12=60981.24元 計(jì)提企業(yè)所得稅 60981.24*25%=15245.31

損益結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)收入446902.66 貸：主營業(yè)務(wù)成本353982.3 管理費(fèi)用30600 稅金及附加1339.12 所得稅費(fèi)用15245.31 本年利潤45735.93

計(jì)提企業(yè)所得稅分錄 借：所得稅費(fèi)用15245.31 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅15245.31

損益結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)收入446902.66 貸：主營業(yè)務(wù)成本353982.3 管理費(fèi)用30600 稅金及附加1339.12 所得稅費(fèi)用15245.31 本年利潤45735.93——這個(gè)最后為什么是貸本年利潤

利潤總額=331858.41+115044.25-353982.3-25000-5600-1339.12=60981.24元 計(jì)提企業(yè)所得稅 60981.24*25%=15245.31 ————這個(gè)計(jì)提所得稅我直接按正常的利潤不超100萬乘以0.05也對吧

因?yàn)檫@是本年的利潤啊，實(shí)務(wù)中本年利潤在年末的時(shí)候轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤中去。

我是按照一般方法算的，這個(gè)5%的話，你要看看公司滿足小微企業(yè)的條件不，

嗯嗯是好的謝謝

好的哈，有問題隨時(shí)咨詢。