問(wèn)題已解決

附退貨條件的商品銷(xiāo)售】2023年12月5日，甲公司向丙公司賒銷(xiāo)商品100件，單位售價(jià)1萬(wàn)元，單位成本0.6萬(wàn)元。甲公司發(fā)出商品并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，適用的增值稅稅率為13%。根據(jù)協(xié)議約定，信用期為1個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)丙公司有權(quán)將商品退回甲公司，甲公司根據(jù)實(shí)際退貨數(shù)量，給丙公司開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票并退還相應(yīng)的貨款。甲公司根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，合理地估計(jì)退貨率為10％。2024年1月5日，甲公司收到貨款。2024年6月5日，退貨期滿(mǎn)時(shí)，丙公司實(shí)際退回商品15件，甲公司當(dāng)天開(kāi)出紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票并當(dāng)即返還貨款，收到退貨。老師麻煩寫(xiě)一分錄

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/31 10:03
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借應(yīng)收賬款113 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90 預(yù)計(jì)負(fù)債10 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅13
2023 08/31 10:12
暖暖老師
2023 08/31 10:12
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本54 應(yīng)收退貨成本6 貸庫(kù)存商品60
暖暖老師
2023 08/31 10:12
借銀行存款113 貸應(yīng)收賬款113
84784964
2023 08/31 12:36
老師您好，退貨期滿(mǎn)時(shí)，丙公司實(shí)際退回商品15件，甲公司當(dāng)天開(kāi)出紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票并當(dāng)即返還貨款，收到退貨，這筆分錄麻煩老師寫(xiě)一下嗎，就這么不會(huì)。預(yù)付估的少實(shí)際退的多。
暖暖老師
2023 08/31 13:12
借預(yù)計(jì)負(fù)債10 主營(yíng)約為收入5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額1.95 貸銀行存款16.95 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3.6 應(yīng)收退貨成本6 貸庫(kù)存商品9.6
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