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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，工程施工和工程結(jié)算這兩個科目對沖是啥意思，不太明白，老師舉個例子
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你是不是用了合同毛利
2023 08/29 16:52
84785015 
2023 08/29 16:54
我現(xiàn)在是用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，發(fā)生收入就是按照開票金額計(jì)入營業(yè)收入；發(fā)生成本就是借工程施工-合同成本-人材機(jī) ；月末結(jié)轉(zhuǎn)借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工，這樣做有問題嗎
84785015
2023 08/29 16:56
現(xiàn)在是想了解下企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的工程施工和工程結(jié)算科目，具體是怎么做分錄
郭老師 
2023 08/29 16:57
可以的，沒有問題的，
借銀行存款
貸工程結(jié)算
借工程施工，
貸銀行存款
借工程結(jié)算，貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
84785015
2023 08/29 17:02
那我可以把工程結(jié)算這個科目理解為每次需要開發(fā)票的金額數(shù)嗎
84785015
2023 08/29 17:04
工程結(jié)算轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入，如果比收入大呢？怎么處理的，小又是怎么處理呢
郭老師
2023 08/29 17:04
你好，他一般是工程結(jié)算的金額，他不符合確認(rèn)收入的要求，你收到的結(jié)算款或者是待結(jié)算的款。如果你沒有這種情況的話，你直接做收入就行，不用做工程施工了。
84785015
2023 08/29 17:12
老師看一下上面的問題
郭老師
2023 08/29 17:16
比收入大，剩下的貸貸方有余額就是了。
郭老師
2023 08/29 17:16
做收入多少，結(jié)轉(zhuǎn)多少。
84785015
2023 08/29 17:17
差額計(jì)入什么嗯
郭老師
2023 08/29 17:18
借銀行存款，
貸工程結(jié)算100，借工程結(jié)算，貸主營業(yè)務(wù)收入20
差額在工程結(jié)算里面貸方80
84785015
2023 08/29 17:22
最后不應(yīng)該是工程結(jié)算科目沒有余額嗎？我都蒙了，收入確認(rèn)跟工程結(jié)算
郭老師
2023 08/29 17:25
完工了，之后才可以沒有余額
，那你什么原因工程結(jié)算大于收入
84785015
2023 08/29 17:31
完工后是不是收入和結(jié)算是一致的？所以沒有余額
郭老師
2023 08/29 17:32
對的，是的，是這么做，是這么理解的。
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