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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司出售固定資產(chǎn)車(chē)子，做分錄時(shí)：借現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸銷(xiāo)項(xiàng)稅！到底是放主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，還是放其他業(yè)務(wù)收入，還是放營(yíng)業(yè)外收入，還是放固定資產(chǎn)清理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不對(duì)? ?
你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
2023 08/23 12:51
84784991 
2023 08/23 12:53
那就是放固定資清理里
玲老師 
2023 08/23 12:54
你的分錄不對(duì)? ? 是記是放固定資產(chǎn)清理
84784991
2023 08/23 12:54
那主表的收入和賬里不一致了
玲老師
2023 08/23 13:00
按照這個(gè)金額填寫(xiě)申報(bào)就對(duì)不一樣也正常。
84784991
2023 08/23 13:10
資產(chǎn)處置損益，需要平嗎
玲老師
2023 08/23 13:15
損益類(lèi)科目期末是轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了。
84784991
2023 08/23 13:20
那就是報(bào)廢和出售也是同樣的分錄嗎，區(qū)別只有最后一筆分錄把處置損益換為營(yíng)業(yè)外？其他分錄都一樣？
玲老師
2023 08/23 13:27
報(bào)廢的損益是營(yíng)業(yè)外收入處置的損益是資產(chǎn)處置損益，其他一樣。
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