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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.以下業(yè)務(wù)中，可以按照9%稅率開票的是（ ） A.小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)電梯同時(shí)提供安裝服務(wù) B.建安公司一般納稅人銷售外購電梯同時(shí)提供安裝服務(wù) C.商貿(mào)公司一般納稅人銷售外購電梯同時(shí)提供安裝服務(wù) D.電梯公司一般納稅人銷售自產(chǎn)電梯同時(shí)提供安裝服務(wù) 單選題，請(qǐng)老師選出正確答案，并對(duì)每一條答案進(jìn)行解析。
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你好，選擇第四個(gè)，第一個(gè)小規(guī)模的稅率3%或者是1%，今年有優(yōu)惠政策，選擇1%，第二個(gè)和第三個(gè)，這個(gè)都是混合銷售13%的，
第四個(gè)安裝的電梯提供的安裝服務(wù)，這個(gè)是9%兼營
電梯13%安裝9%。
2023 08/22 13:47
84784999 
2023 08/22 13:50
正確答案是b。老師，您再看看。
郭老師 
2023 08/22 14:02
納稅人銷售活動(dòng)板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù)，不屬于財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件印發(fā))第四十條規(guī)定的混合銷售，應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷售額，分別適用不同的稅率或者征收率。
政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)第一條
郭老師
2023 08/22 14:02
電梯公司一般納稅人銷售自產(chǎn)電梯同時(shí)提供安裝服務(wù)
這個(gè)是自產(chǎn)
需要銷售服務(wù)和銷售貨物分開
郭老師
2023 08/22 14:04
可以看下這個(gè)圖片的
84784999
2023 08/22 14:06
那么正確答案是？
郭老師
2023 08/22 14:07
應(yīng)該是選擇第四個(gè)的
第二個(gè)不合適
84784999
2023 08/22 14:08
bcd都是一般納稅人，本質(zhì)上有什么區(qū)別嗎？也就是說，為什么是d，而不是bc
84784999
2023 08/22 14:09
11號(hào)文
四、一般納稅人銷售電梯的同時(shí)提供安裝服務(wù)，其安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。
郭老師
2023 08/22 14:09
商貿(mào)公司一般納稅人銷售外購電梯同時(shí)提供安裝服務(wù)
混合銷售的
13%
郭老師
2023 08/22 14:10
建安公司一般納稅人銷售外購電梯同時(shí)提供安裝服務(wù)
這個(gè)存在爭議
我么這邊要求安銷售13%
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