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老師 我們是快遞行業(yè) 有個業(yè)務(wù)是這樣的 1.我們會從快遞系統(tǒng)以每單 2.2 購買面單，然后以 5 塊一單賣給客戶，賣給客戶后這 5 塊就會形成客戶的預(yù)付款，2.客戶買了面單后不是要發(fā)快遞嗎，比如這一單他需要給我們運費 10 塊，那么我們結(jié)算的時候就會以 10 塊的運費減去 5 塊的預(yù)付款，最后剩下的才是我們的應(yīng)收。老師，請問這筆業(yè)務(wù)分錄我要怎么寫呢
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借勞務(wù)成本，貸銀行存款2.2，
借銀行存款，貸預(yù)收賬款5
實際提供服務(wù)之后，借銀行存款，貸預(yù)收賬款5
借
預(yù)收賬款、10
貸、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費、
借主營業(yè)務(wù)成本、勞務(wù)成本、應(yīng)付職工薪酬、銀行存款等
2023 08/18 16:35
84785010 
2023 08/18 16:51
老師，那我們買進面單2.2，賣出去5塊，之間有2.8算利潤嗎
郭老師 
2023 08/18 16:51
不算，因為你的運輸成本加上2.8，這個屬于你的成本，然后你算利潤的時候應(yīng)該是用10-這個成本
84785010
2023 08/18 17:02
老師 我已經(jīng)繞暈了 能再給我說明白一點嗎 我總覺得那2.8應(yīng)該算收入啊
郭老師
2023 08/18 17:06
你好，你面單和運輸單獨題目嗎？單獨銷售，如果是的話，那你運輸?shù)某杀臼嵌嗌?？我的意思是，你的收入?0
成本是2.2加上運輸?shù)某杀?，因為你單獨做面單的，你會不會你的運輸成本大于5啊
2.8是你的利潤
郭老師
2023 08/18 17:07
怎么還算收入是2.8
你還是差額交稅
84785010
2023 08/18 17:14
不是 我就是覺得既然面單已經(jīng)賣給客戶了 那么中間的2.8就應(yīng)該是收入 另外結(jié)算運費的時候客戶買面單的預(yù)付款，就只是沖個往來 運費也要確認(rèn)收入呀
郭老師
2023 08/18 17:20
你不是2.8做收入，你是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入5
全額做收入，你收到的全額做收入，然后這個2.8屬于你的成本，我上面給你寫的那個，你肯定沒有看懂是吧。再看一下可以嗎？
84785010
2023 08/18 17:34
就是說這2.8其實已經(jīng)包含在我的利潤里了是嗎，
84785010
2023 08/18 17:35
我之前算的是運費扣了運輸成本后 剩下的利潤還得加上那2.8的利潤才是最終利潤
郭老師
2023 08/18 17:36
是是的，是這么做的。
84785010
2023 08/18 17:38
老師 你不是說那2.8不算利潤嗎
郭老師
2023 08/18 17:41
他不能單獨算面單的利潤，它在你整體的利潤里面。
郭老師
2023 08/18 17:41
你單位是算收派服務(wù)的利潤。
84785010
2023 08/18 17:43
老師 買進面單2.2 賣出面單5 結(jié)算運費10 運輸成本3 借：成本2.2 貸 銀行2.2 賣出借 銀行5 貸 預(yù)收5 收運費 借應(yīng)收5 預(yù)收5 貸 主營收10 支付運輸成本 借 成本3 貸 銀行3 最終利潤4.8對嗎
郭老師
2023 08/18 17:48
對的，是的，是這么算的。
84785010
2023 08/18 17:51
好的 謝謝老師
郭老師
2023 08/18 17:57
不用客氣，工作愉快。
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