問(wèn)題已解決

我們是出租方，將房屋租給其他單位，從2022年2月開始，2023年2月結(jié)束，正好一年時(shí)間，租金收入不含稅50萬(wàn)，22年沒有開發(fā)票給對(duì)方單位，23年7月份才開票給對(duì)方，沒有收到過(guò)對(duì)方租金款項(xiàng)，如何做分錄？22年會(huì)計(jì)上也沒有確認(rèn)租金收入，今年7月如何做會(huì)計(jì)分錄？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/17 22:43
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松松老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)已過(guò)會(huì)計(jì)
借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額
2023 08/17 22:53
84785000
2023 08/18 07:11
22年的用以前年度損益調(diào)整，23年2個(gè)月的也用以前年度損益調(diào)整嗎？
松松老師
2023 08/18 07:12
23年的用其他業(yè)務(wù)收入
84785000
2023 08/18 07:14
那開票都是在今年7月份開具的，這個(gè)沒事吧？
松松老師
2023 08/18 07:16
沒事，所以22年的只能用以前年度損益調(diào)整了
84785000
2023 08/18 07:17
23年2個(gè)月的租金收入，在23年7月份做賬，計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入嗎？
84785000
2023 08/18 07:27
以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎？要不要交所得稅？
松松老師
2023 08/18 08:12
要計(jì)提所得稅的，如果租賃房屋是您公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的話計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，否則計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入
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