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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，增值稅專(zhuān)票怎么做分錄？計(jì)提和繳納后怎么做分錄？
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主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2023 08/17 11:57
84784964 
2023 08/17 16:39
交稅部分，計(jì)提時(shí)應(yīng)該怎么做分錄？
家權(quán)老師 
2023 08/17 16:41
不用單獨(dú)體現(xiàn)計(jì)提，平時(shí)做賬就體現(xiàn)了增值稅
84784964
2023 08/17 16:41
繳納上季度的專(zhuān)票稅額，計(jì)提和繳納應(yīng)該怎樣做分錄？
84784964
2023 08/17 16:43
附加稅需要計(jì)提吧，應(yīng)該怎么做分錄呢
家權(quán)老師
2023 08/17 16:43
小規(guī)模都是每筆這么做增值稅，不用計(jì)提，
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
84784964
2023 08/17 16:45
謝謝老師，請(qǐng)問(wèn)附加稅怎么做分錄呢
家權(quán)老師
2023 08/17 16:47
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-各附加稅
84784964
2023 08/17 16:51
繳納時(shí)怎么做？借：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅? ? 貸：銀行存款嗎？
家權(quán)老師
2023 08/17 16:57
是的，就是那樣做的哈
84784964
2023 08/17 17:04
謝謝老師啦
家權(quán)老師
2023 08/17 17:07
不客氣，祝你工作順利！感覺(jué)滿(mǎn)意的話(huà)，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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