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勞務派遣可以同時開差額專票和差額全額扣除普票嗎 有一筆業(yè)務，是這樣的，開了一張差額發(fā)票，差額是全額，稅額為零，又按差額的部分開了一張專票，選擇了5%的稅率，這樣對嗎，做賬的時候怎么做
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同學你好
可以的
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務成本
? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結轉未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應交稅費———未交增值稅
2023 08/17 11:22
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