問題已解決

老師，麻煩計算一下D選項

84785004| 提問時間：2023 08/16 16:23
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學員，有點復雜，老師給你計算一下
2023 08/16 16:45
冉老師
2023 08/16 17:03
其他綜合收益=42000-（50000-10000）=2000 其他綜合收益對應(yīng)的遞延所得稅負債=2000*25%=500 ? 2022年4-12月折舊=40000/20*9/12=1500 應(yīng)交所得稅=（5330-1500+（4200-4100））*25%=982.5 賬面價值=41000，計稅基礎(chǔ)=50000-10000-40000/20*9/12=38500 遞延所得稅負債=（41000-38500）*25%=625 遞延所得稅費用=625-500=125 所得稅費用=982.5+125=1107.5
84785004
2023 08/16 18:00
那這題選什么？
冉老師
2023 08/16 18:36
你好，學員，這個選擇AB
84785004
2023 08/16 20:14
老師，但是答案選ABCD。為啥呀
冉老師
2023 08/16 20:19
不好意思，學員，，老師上面列示對了，有個結(jié)果計算錯了， 很抱歉，老師重新更新一下，答案就是ABCD 其他綜合收益=42000-（50000-10000）=2000 其他綜合收益對應(yīng)的遞延所得稅負債=2000*25%=500 ? 2022年4-12月折舊=40000/20*9/12=1500 應(yīng)交所得稅=（5330-1500+（42000-41000））*25%=1207.5 賬面價值=41000，計稅基礎(chǔ)=50000-10000-40000/20*9/12=38500 遞延所得稅負債=（41000-38500）*25%=625 遞延所得稅費用=625-500=125 所得稅費用=1207.5+125=1332.5
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