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異地工程項目，預(yù)繳增值稅及附加稅、預(yù)繳企業(yè)所得稅全部相關(guān)的分錄怎么寫？
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同學(xué)你好
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
當月的銷項-進項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
這樣達到抵消的效果。
2023 08/16 11:11
84785037 
2023 08/16 11:16
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
這個是計提的意思
借
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
這個是結(jié)轉(zhuǎn)的
繳納時
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 銀行存款
這樣預(yù)繳增值稅分錄完整了是吧
樸老師 
2023 08/16 11:22
嗯
這樣就是完整的了
84785037
2023 08/16 11:28
好的。老師，那預(yù)繳附加稅、預(yù)繳企業(yè)所得稅相關(guān)的分錄怎么寫呢？
樸老師
2023 08/16 11:32
借應(yīng)交稅費預(yù)繳
貸銀行存款
這樣
84785037
2023 08/16 11:34
借應(yīng)交稅費預(yù)繳附加稅/預(yù)繳企業(yè)所得稅
貸銀行存款
這個是繳納的
不用計提嗎？
樸老師
2023 08/16 11:41
同學(xué)你好
對的
不用計提的哦
預(yù)繳的不用計提
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