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老師這道題可以分步驟寫一下嗎，答案有些看不太懂

84784993| 提問時間：2023 08/15 16:10
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張靜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
學(xué)員你好，我看一下
2023 08/15 17:05
張靜老師
2023 08/15 20:11
1.免抵退不得免征和抵扣稅額 = （260-100）×（13%-10%）=4.8 2.當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 100*13%－（26－4.8）－20=-28.2 3.免抵退稅額= （260-100）×10%=16 4.比較：因為28.2>16,所以當(dāng)期應(yīng)退稅額=16，當(dāng)期免抵稅額=0，
84784993
2023 08/15 20:46
這歌和答案一樣，我看不太懂
張靜老師
2023 08/15 21:47
這個就是出口貨物免抵退稅的計算步驟，能說一下和答案哪里不一樣嗎？或者哪里不理解
84784993
2023 08/15 21:48
1.2.3步都不太理解。
84784993
2023 08/16 09:44
老師這個分錄怎么寫
張靜老師
2023 08/16 10:27
1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額，借：主營業(yè)務(wù)成本4.8，貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）4.8 2.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期應(yīng)退稅額，借：應(yīng)收出口退稅款16，貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）16
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