問(wèn)題已解決

@小天老師，暫時(shí)性差異說(shuō)的不是資產(chǎn)負(fù)債嗎，為什么這個(gè)費(fèi)用也有暫時(shí)性差異。

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/13 17:05
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
親愛(ài)的晚上好，暫時(shí)性差異不專指資產(chǎn)負(fù)債，因?yàn)槎悤?huì)差異就可能有。宣傳費(fèi)和廣告費(fèi)雖然不屬于資產(chǎn)和負(fù)債，但是本期尚未扣除完的部分可結(jié)轉(zhuǎn)以后扣除，以后可以少交稅，所以形成可抵扣暫時(shí)差異，這是一種特殊的存在。
2023 08/13 17:24
84784957
2023 08/13 18:31
好的，明白了，小天老師，我所得稅聽(tīng)了好多遍感覺(jué)上課都聽(tīng)懂了，一做題目都不及格，該怎么提升，特別是計(jì)稅基礎(chǔ)的確定，老是錯(cuò)
廖君老師
2023 08/13 18:40
親愛(ài)的您好，所得稅和合并報(bào)表是最難的，只管往后學(xué)，不要停留在這一章，有時(shí)學(xué)到后面，以前不太明白的一下就悟清楚了
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