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老師，我計提的工資是扣除了保險部分和個稅部分的，以員工實(shí)際到手的工資為計提數(shù)據(jù)，我剛剛看員工自己承擔(dān)部分還有余額才發(fā)現(xiàn)這個問題

這現(xiàn)在咋辦呢

同學(xué)，你好 你把你的分錄發(fā)我看一下

好的，計提工資，借，制造費(fèi)用—工資，貸，應(yīng)付職工薪酬—工資，發(fā)放的時候，借，應(yīng)付職工薪酬—工資，貸，銀行存款，其他應(yīng)收款—代扣代繳個人所得稅

同學(xué)，你好 金額多少呢？ 計提的工資應(yīng)該包括應(yīng)發(fā)的工資，不是實(shí)發(fā)

嗯嗯，是的老師

同學(xué)，你好 你可以看下完整的分錄， 1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師，我現(xiàn)在該咋辦呀

同學(xué)，你好 你之前的分錄紅沖，按照這個重新做

補(bǔ)計提，然后把補(bǔ)計提部分與個人承擔(dān)部分弄平就可以了嗎

同學(xué)，你好 也可以的

好的，謝謝老師

不客氣，祝工作順利