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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)，月末有余額嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果是一般納稅人期末應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月初扣繳的時候：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，
貸：銀行存款。
2023 08/12 15:24
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