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問題已解決
麻煩老師詳細(xì)發(fā)一下 計提工資、社保、公積金 繳納社保、公積金、 實際發(fā)放工資時的會計分錄 （個人部分在工資里計提 單位部分單獨(dú)計提） 謝謝您辛苦了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2023 08/12 09:02
84784992 
2023 08/12 09:02
個稅不用計提嗎？
郭老師 
2023 08/12 09:05
都是在工資里面計提了
看第二部應(yīng)該能看出來，發(fā)工資，發(fā)工資的時候他扣除了個稅。在發(fā)放的。
84784992
2023 08/12 09:05
社保公積金個人部分是公司代為支付的，應(yīng)該在發(fā)放的時候收回用其他應(yīng)收款科目，為什么用其他應(yīng)付款呢
郭老師
2023 08/12 09:05
你好，如果是先發(fā)工資，扣除個人附帶的社保，用其他應(yīng)收款，如果是先繳納社保，后扣除用其他應(yīng)收款，這兩個科目都可以的，看自己的實際情況。
84784992
2023 08/12 09:16
你好，如果是先發(fā)工資，扣除個人附帶的社保，用其他應(yīng)收款，如果是先繳納社保，后扣除用其他應(yīng)收款，這兩個科目都可以的，看自己的實際情況。
84784992
2023 08/12 09:16
兩種情況都是其他應(yīng)收款？
郭老師
2023 08/12 09:21
先發(fā)工資，先從工資里扣除，用其他應(yīng)付款，這個相當(dāng)于是個負(fù)債，你們欠了個人的錢，因為你發(fā)工資的時候沒有給人家發(fā)下去，然后交了社保之后再沖這個負(fù)債。如果你這種情況下用其他應(yīng)收款的話，你的其他應(yīng)收款是一個負(fù)數(shù)，那其他應(yīng)收款是負(fù)數(shù)，不就是其他應(yīng)付款。
84784992
2023 08/12 09:33
先從工資里扣用其他應(yīng)付款，先繳納社保后扣用其他應(yīng)收款 對吧
郭老師
2023 08/12 09:34
是的，是的，是這么做的。
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