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第三個問題，不是應(yīng)該借所得稅費用795貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅795嗎。怎么還把第一個題里的分錄金額加進去啦
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你好同學(xué)，第三題就是
借所得稅費用795
貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅795
答案給出的是綜合起來的整體分錄
2023 08/09 17:20
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第三問為什么不是借：所得稅費用 800 貸：遞延所得稅負債5 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅795
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老師，如果第三問分錄我可以這樣答嗎
借：所得稅費用800
遞延所得稅資產(chǎn)5
貸：遞延所得稅負債5
其他綜合收益5
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅795
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2×18年度的應(yīng)納稅所得額利潤總額3000-因固定資產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異20+罰款200=3180(萬元)，當(dāng)期應(yīng)交所得稅=3180*25%=795(萬元)。
借：所得稅費用795
貸：應(yīng)交稅費—一應(yīng)交所得稅795
老師好，這個不用考慮遞延嗎
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固定資產(chǎn)折舊形成的遞延所得稅負債5，不是應(yīng)該在計算當(dāng)年應(yīng)交所得稅的時候給加回來嗎？
795+5＝800
借：所得稅費用800
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅795
遞延所得稅負債5
不是應(yīng)該這樣嗎，為什么這里沒加回來，請問是我哪里理解錯了嗎？
342
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老師，想問下資料1的遞延負債在第三小題不加嗎？所得稅費用不應(yīng)該是795+5=800嗎
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