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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
這個(gè)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)為啥是450，不是450-420=30嗎？只是差異是永久性的
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你好
應(yīng)付職工薪酬是負(fù)債科目
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間可抵扣金額
這個(gè)工資薪金，未來(lái)可抵扣金額=0，因?yàn)椴蛔尪惽暗挚?所以，計(jì)稅基礎(chǔ)=450-0=450
2023 08/09 11:52
84784961 
2023 08/09 11:58
上面不是說(shuō)了未來(lái)可抵扣是420嗎
wu老師 
2023 08/09 11:59
未來(lái)可抵扣是0，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=450-0=450；
賬面價(jià)值=450
所以不存在差異。
84784961
2023 08/09 12:05
未來(lái)可抵扣哪里寫了是0？我只看到可抵扣420
wu老師
2023 08/09 12:13
沒(méi)有說(shuō)未來(lái)可抵扣420，你理解錯(cuò)了。是當(dāng)前可以抵扣420，剩下的30，當(dāng)前不能抵扣，未來(lái)也不能抵扣。所以未來(lái)可抵扣=0
84784961
2023 08/09 13:04
好的，我再捋捋。感謝老師。
wu老師
2023 08/09 13:04
不客氣，祝你學(xué)習(xí)順利。
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