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實(shí)務(wù)
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收到個(gè)人所得稅稅收返還該如何賬務(wù)處理呢
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你好，三代手續(xù)費(fèi)返還嗎？
2023 08/09 10:00
84785038 
2023 08/09 10:01
是的，就是手續(xù)費(fèi)返還
郭老師 
2023 08/09 10:02
借銀行存款，
貸其他業(yè)務(wù)收入或者其他收益，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84785038
2023 08/09 10:03
貸方應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)這個(gè)是必須寫的嗎老師，我們現(xiàn)在沒有銷受呢
郭老師
2023 08/09 10:05
對(duì)的，是的，你不開發(fā)票，無票收入必須交的。
84785038
2023 08/09 10:08
就是相當(dāng)于這筆錢的6%我還要再交銷項(xiàng)稅？
郭老師
2023 08/09 10:09
好，對(duì)的，是的，是這么做的。
84785038
2023 08/09 10:11
那我之前沒有這么計(jì)，沒有提銷項(xiàng)稅，后期可以補(bǔ)繳嗎
郭老師
2023 08/09 10:12
可以的，可以的，可以的，可以的。
84785038
2023 08/09 10:15
那這筆返還的現(xiàn)金流量我該計(jì)入什么項(xiàng)目呢
郭老師
2023 08/09 10:19
銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
84785038
2023 08/09 10:22
收到的這筆錢除以1.06×6%是交的稅款，還是收到這筆錢直接×6%是交的稅款呢？
郭老師
2023 08/09 10:23
你好，收到的錢/1.06乘以6%一般納稅人是這么算的。
84785038
2023 08/09 10:25
如果后面還要發(fā)給個(gè)人，那該怎么賬務(wù)處理呢老師
郭老師
2023 08/09 10:27
借管理費(fèi)用工資，貸應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行存款做工資的。
84785038
2023 08/09 10:28
就是發(fā)給個(gè)人是合并計(jì)入這個(gè)人的工資，一起算個(gè)稅對(duì)吧老師
郭老師
2023 08/09 10:31
好，如果是辦稅人員的，不需要交個(gè)稅，其他的需要。
84785038
2023 08/09 10:38
假如這筆錢全部獎(jiǎng)勵(lì)辦稅人員，那申報(bào)個(gè)稅時(shí)是申報(bào)辦稅人員的實(shí)際工資還是他原來工資加上這筆獎(jiǎng)勵(lì)合計(jì)數(shù)呢？
郭老師
2023 08/09 10:41
填寫收入里面，然后再去填寫免稅收入。
84785038
2023 08/09 10:46
好的謝謝老師您太厲害了
郭老師
2023 08/09 10:49
不用客氣，工作愉快。
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