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第六題的第三問，是酒心巧克力那個(gè)嗎不是，這個(gè)不是贈(zèng)送，是賒銷 賒銷不符合納稅條件啊，怎么還計(jì)算消費(fèi)稅呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，生產(chǎn)酒心巧克力時(shí)脫離了消費(fèi)稅的征稅范圍，所以在移送生產(chǎn)時(shí)交消費(fèi)稅，跟后面的銷售沒有關(guān)系，不銷售也要要交消費(fèi)稅
2023 08/07 07:23
84785025 
2023 08/07 08:42
明白了，進(jìn)口增值稅為什么不算進(jìn)銷項(xiàng)稅額，但是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，是因?yàn)槭呛ｊP(guān)增收的嗎？
廖君老師 
2023 08/07 08:45
您好，不好意思，這個(gè)新問題我沒看明白，“進(jìn)口增值稅為什么不算進(jìn)銷項(xiàng)稅額”
84785025
2023 08/07 21:17
就是為什么進(jìn)口增值稅在應(yīng)納稅額里面不加進(jìn)去？
廖君老師
2023 08/07 21:20
您好，要加進(jìn)去的啊，正常分錄是下面這樣的寫法，咱公司有不一樣的寫法嗎
銀行存款支付進(jìn)口關(guān)稅，計(jì)入采購成本，銀行存款支付進(jìn)口增值稅，計(jì)入增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，會(huì)計(jì)分錄為：
借：原材料(或庫存商品)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款
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