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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月發(fā)現(xiàn)2021年5月的會(huì)計(jì)用付款辦理土地證相關(guān)手續(xù)的押金做成了無形資產(chǎn)，不光如此還補(bǔ)做了十個(gè)月的無解形資產(chǎn)攤銷，攤銷的貸方科目還是“無形資產(chǎn)”，暈死！ 因當(dāng)時(shí)無收入，無所得稅。主要是不想去改之前的報(bào)表，就想把無形資產(chǎn)的原值調(diào)對(duì)，該如何處理？本人實(shí)操經(jīng)驗(yàn)不足，望給與幫助！
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同學(xué)您好，這里有一個(gè)問題，就是押金要做進(jìn)其他應(yīng)收款，不會(huì)有攤銷的問題，也就是，我們要改成正確的，就一定會(huì)把錯(cuò)誤攤銷的金額給反沖回來，這樣肯定會(huì)動(dòng)利潤(rùn)了
2023 08/06 00:30
王小龍老師 
2023 08/06 00:32
我們要把最開始做成無形資產(chǎn)那筆分錄反沖回來，變成其他應(yīng)收款
借:其他應(yīng)收-押金
貸:無形資產(chǎn)
再把計(jì)提攤銷的分錄反沖回來
借以前年度損益-102070.2
貸無形資產(chǎn)-102070.2
84785025 
2023 08/06 00:39
聽說做以前年度損益要去稅務(wù)局大廳改從2021年和2022年的報(bào)表，有沒有不那么麻煩的做法呢？
王小龍老師
2023 08/06 00:46
同學(xué)您好，一般情況下，涉及到稅款的變化，或者公司要上市，才回去稅局改報(bào)表，
第一，您公司不是大公司
第二，不涉及稅款
所以沒有必要非去不可
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