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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，加計(jì)扣除的要計(jì)提嗎？分錄怎么做
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)是稅法口徑的
會(huì)計(jì)不做賬，不計(jì)提的
2023 08/04 22:44
84784977 
2023 08/04 22:48
直接在申報(bào)表上體現(xiàn)嗎
84784977
2023 08/04 22:48
可是實(shí)際繳稅要減去這個(gè)加計(jì)扣除的
冉老師 
2023 08/04 22:51
直接在申報(bào)表上體現(xiàn)嗎
是的
冉老師
2023 08/04 22:52
可是實(shí)際繳稅要減去這個(gè)加計(jì)扣除的
這個(gè)是稅法的計(jì)算的所得稅的
會(huì)計(jì)按照申報(bào)繳納的所得稅做賬的
84784977
2023 08/04 22:58
老師，我正常結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，申報(bào)表填寫時(shí)，把加計(jì)扣除填上，實(shí)際繳的稅款是減了加計(jì)扣除的，下個(gè)月做繳稅款分錄時(shí)，貸方做個(gè)其他收益，就是加計(jì)扣除的那個(gè)金額
冉老師
2023 08/04 23:03
如果是增值稅加計(jì)扣除的話，要做賬，所得稅不用的
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計(jì)扣除
貸其他收益
84784977
2023 08/04 23:08
這個(gè)要在當(dāng)月就你給的分錄，做一下賬，對(duì)吧
冉老師
2023 08/04 23:09
是的，當(dāng)月要按照老師寫的分錄做賬 的
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