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實(shí)務(wù)
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老師你好！分包的工程就是我們的分包包工包料叫分包嗎？，那我們就是交增值稅的時(shí)候就要把分包要扣出去嗎？是這樣嗎？
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你好，分包的工程，就是把承包的工程分包出去的意思。
是需要按承包的價(jià)款減去分包價(jià)款之后的金額計(jì)算納稅?
2023 08/04 20:32
84784963 
2023 08/04 20:41
老師你好！這個(gè)分包需要增值稅的發(fā)票嗎？交增值稅需要減去，也不需要抵扣吧，交所得稅怎樣交啊
鄒老師 
2023 08/04 20:41
你好，發(fā)生的分包支出，是需要取得增值稅發(fā)票入賬的。
如果是一般納稅人，分包支出對應(yīng)的專用發(fā)票， 進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的。
企業(yè)所得稅，是根據(jù)利潤總額計(jì)算繳納?
84784963
2023 08/04 20:55
分包時(shí)，所得稅怎么體現(xiàn)是分包呢？核算少利潤怎么體現(xiàn)
鄒老師
2023 08/04 20:56
你好，發(fā)生的 分包支出
借：主營業(yè)務(wù)成本??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款等科目
這樣就可以減少所得稅?
84784963
2023 08/04 21:06
在預(yù)算預(yù)繳也需要填寫吧
鄒老師
2023 08/04 21:07
你好，是建筑業(yè)外出經(jīng)營了？?
84784963
2023 08/04 21:10
是的，我們是外地經(jīng)營，勞務(wù)也是分包的啊
鄒老師
2023 08/04 21:11
你好，這個(gè)是工程分包，而不是一般的勞務(wù)分包。
建筑業(yè)外出經(jīng)營，是需要預(yù)繳相應(yīng)稅款的
84784963
2023 08/04 21:34
是的，有勞務(wù)和分包都需要發(fā)票吧，而且也要預(yù)扣預(yù)繳填寫嗎？
鄒老師
2023 08/04 21:38
你好，有勞務(wù)和分包都需要發(fā)票的。
建筑業(yè)外出經(jīng)營，是需要預(yù)繳相應(yīng)稅款的
如果是純勞務(wù)，就不需要預(yù)繳稅款?
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