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老師，這個月開具的去年的負數(shù)發(fā)票，怎么入賬？
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同學(xué)你好
還開藍字發(fā)票嗎
2023 07/31 15:49
84785015 
2023 07/31 15:51
暫時不開藍字，只是開了負數(shù)發(fā)票沖掉去年開具的發(fā)票的，怎么做分錄呢？
樸老師 
2023 07/31 16:00
那這個是跨年了
得做跨年的分錄
用以前年度損益調(diào)整或者利潤分配來調(diào)整
84785015
2023 07/31 16:01
怎么做分錄呢？
樸老師
2023 07/31 16:03
去年的分錄是咋做的
84785015
2023 07/31 16:09
借：應(yīng)收賬款，貸：主營務(wù)業(yè)收入，應(yīng)交稅費-增值稅銷項
樸老師
2023 07/31 16:10
借以前年度損益調(diào)整
借銷項稅
貸應(yīng)收賬款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84785015
2023 07/31 16:17
老師，這個只能用這個分錄哦，不能用紅字分錄沖銷了，對嗎？不是很懂
樸老師
2023 07/31 16:22
同學(xué)你好
對的
如果你開了紅字發(fā)票再開藍字發(fā)票就用紅字沖銷然后再做藍字分錄
84785015
2023 07/31 16:32
這次是沖紅，但是藍字發(fā)票不知道什么時候開的。如果做了以前年度損益調(diào)整的分錄，到時要開藍字發(fā)票，是不是正常做會計分錄就可以了？
樸老師
2023 07/31 16:35
不是的
你還得做跨年調(diào)整的分錄
借應(yīng)收
貸以前年度損益調(diào)整
貸銷項
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
這樣
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