問題已解決

一般納稅人公司，4-5月份房租已暫估入賬：借：管理費(fèi)用-房租 貸：應(yīng)付賬款 6月份房租也已做費(fèi)用入賬：借 管理費(fèi)用-房租 貸-應(yīng)付賬款 7月底繳納4月-10月的房租及押金，發(fā)票還未收到，此時(shí)發(fā)現(xiàn)前期的房租應(yīng)付賬款二級(jí)科目的收款方錯(cuò)誤，賬務(wù)如何處理？

84784983| 提問時(shí)間：2023 07/31 15:33
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)付賬款錯(cuò)誤的 貸應(yīng)付賬款正確的
2023 07/31 15:35
84784983
2023 07/31 15:43
5-6月2次都是做的借：管理費(fèi)用-房租 貸：應(yīng)付賬款呀
郭老師
2023 07/31 15:46
你好，借應(yīng)付賬款錯(cuò)誤的 貸應(yīng)付賬款正確的金額填寫兩次。
郭老師
2023 07/31 15:46
我這種方法是指調(diào)整錯(cuò)誤的科目，沒有調(diào)整正確。
84784983
2023 07/31 15:50
那摘要如何備注
84784983
2023 07/31 15:52
摘要寫成更正房租收款方可以嗎
郭老師
2023 07/31 15:52
調(diào)整某某賬務(wù)處理就可以的。
84784983
2023 07/31 15:56
那現(xiàn)在支付了所有房租，但是發(fā)票沒有收的，如何入賬？前期入賬 的費(fèi)用把稅費(fèi)也包含在內(nèi)了
84784983
2023 07/31 15:59
意思就是比如前期可能費(fèi)用做成21000元，但實(shí)際是18000稅費(fèi)3000，我現(xiàn)在需要怎么做賬
郭老師
2023 07/31 16:01
借其他應(yīng)收款 貸銀行存款， 如果是一年以及一年以內(nèi)的，按月借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款
郭老師
2023 07/31 16:01
你分?jǐn)偟臅r(shí)候按照不含稅的金額來分?jǐn)?。如果?duì)方給你開專票。
84784983
2023 07/31 16:05
老師，這塊我還是沒有明白
郭老師
2023 07/31 16:08
你好，具體的哪里不明白，你是提前支付了預(yù)付給對(duì)方的其他應(yīng)收款，借方表示對(duì)方欠你的，然后你再按月分?jǐn)?/div>
84784983
2023 07/31 16:13
那按月分?jǐn)倳r(shí)前期入賬的費(fèi)用大于當(dāng)月實(shí)際應(yīng)入賬的金額
郭老師
2023 07/31 16:14
一你當(dāng)月賬上的費(fèi)用大于收到發(fā)票的 正常 因?yàn)槠髽I(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來做。
84784983
2023 07/31 16:18
好的，謝謝老師
郭老師
2023 07/31 16:19
不用客氣，工作愉快。
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