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為啥產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債？遞延所得稅負(fù)債的金額除了倒擠出來還有沒有別的計(jì)算方法？
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你好同學(xué)
因?yàn)檗D(zhuǎn)換日公允價(jià)值大于賬面價(jià)值，所以對(duì)于差額部分應(yīng)乘以25%得出遞延所得稅負(fù)債。
2023 07/30 22:47
立峰老師 
2023 07/30 22:48
不是倒擠的，都是計(jì)算出來的。
84784951 
2023 07/30 23:18
賬面價(jià)值2950小于計(jì)稅基礎(chǔ)4500，所以不應(yīng)該是可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)啊
84784951
2023 07/31 12:00
請(qǐng)回答一下好嗎？
立峰老師
2023 07/31 12:14
你好計(jì)稅基礎(chǔ)是2950，賬面價(jià)值是4500
84784951
2023 07/31 14:34
那是賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)嘍？你剛開始說的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)
立峰老師
2023 07/31 16:08
因?yàn)檗D(zhuǎn)換日公允價(jià)值（賬面價(jià)值）大于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以對(duì)于差額部分應(yīng)乘以25%得出遞延所得稅負(fù)債。
立峰老師
2023 07/31 16:08
是的，按最新的解釋同學(xué)
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