問(wèn)題已解決

老師第一問(wèn)箭頭那里為什么用遞延所得稅負(fù)債呢，而不用遞延所得稅資產(chǎn)呢？怎么區(qū)分是用負(fù)債還是用資產(chǎn)？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/29 00:09
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，看題目賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)哪個(gè)大，題目是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
2023 07/29 00:10
84785008
2023 07/29 00:11
現(xiàn)在是賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)
小林老師
2023 07/29 00:12
您好，所以應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，遞延所得稅負(fù)債
84785008
2023 07/29 00:14
如果是賬面小于計(jì)稅，就是應(yīng)抵扣，就是遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)嗎
小林老師
2023 07/29 00:14
是的，您的理解非常正確
84785008
2023 07/29 00:25
賬面大于計(jì)稅就是負(fù)債，賬面小于計(jì)稅就是資產(chǎn)，這題是賬面大于計(jì)稅是負(fù)債，所以在貸方
小林老師
2023 07/29 00:31
資產(chǎn)的賬面大于計(jì)稅就是遞延所得稅負(fù)債
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