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老師小規(guī)模納稅人3%稅率，開發(fā)票1%，賬怎么做？（按3%計提增值稅嗎，2%做營業(yè)外收入嗎），要與增值稅申報表一致嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1%
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2023 07/28 09:24
84784947 
2023 07/28 09:33
老師，按發(fā)票（3%減按1%開票）做的收入可以嗎？在賬上減免2%就不提現(xiàn)可以嗎？
家權(quán)老師 
2023 07/28 09:33
是的，不用體現(xiàn)減免的2%
84784947
2023 07/28 09:39
老師，那么減免的不用做到營業(yè)外收入了，對嗎？
家權(quán)老師
2023 07/28 09:39
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1%
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
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