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問(wèn)題已解決
2020 年年初，甲公司開(kāi)始推行積分獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃。截至 12 月 31 日，甲公司銷售各類商品共計(jì) 50 000 萬(wàn)元（不包括客戶使用獎(jiǎng)勵(lì)積分購(gòu)買(mǎi)的商品），款項(xiàng)已經(jīng)收存銀行，授予客戶獎(jiǎng)勵(lì)積分共計(jì) 50 000 萬(wàn)分，假設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)積分的公允價(jià)值為每分 0.01 元。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司估計(jì)授予的獎(jiǎng)勵(lì)積分將有 80% 被使用。 資料二：2021 年年末，客戶累計(jì)使用獎(jiǎng)勵(lì)積分共計(jì) 35 000 萬(wàn)分。甲公司對(duì)積分的兌換率進(jìn)行了重新估計(jì)，預(yù)計(jì)客戶總共將會(huì)兌換 90% 的積分。積 分 的 單 獨(dú) 售 價(jià) ＝ 50 000 ×0.01×80% ＝ 400,分?jǐn)傊练e分的交易價(jià)格＝ 50 000×400/（50 000 ＋ 400）≈ 396.83, 為什么2021 年度 因 客 戶 使 用 獎(jiǎng) 勵(lì) 積 分 應(yīng) 當(dāng) 確 認(rèn) 的 收 入 ＝ 35 000/（50 000×90%）×396.83，不應(yīng)該重新按照90%計(jì)算積分分?jǐn)偟膬r(jià)格嗎
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您好，同學(xué)，正在計(jì)算中
2023 07/25 21:54
84785028 
2023 07/26 10:06
我單位有土地被鐵路局臨時(shí)占地修地鐵，簽署協(xié)議土地規(guī)劃為林草保護(hù)區(qū)，占地年限3年，占地補(bǔ)償款19.05萬(wàn)元/年。現(xiàn)在對(duì)方需要開(kāi)具租賃金19.05萬(wàn)元的發(fā)票。
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)發(fā)票怎么開(kāi)，稅率多少。謝謝！
向陽(yáng)老師 
2023 07/26 10:06
經(jīng)營(yíng)租賃*土地租賃
這個(gè)是自己的土地的，營(yíng)改增之前的一般納稅人是5%，營(yíng)改增之后的是9%，
小規(guī)模的5%。
84785028
2023 07/26 10:07
差額只有5%嗎
向陽(yáng)老師
2023 07/26 10:07
對(duì)的，是的，只能開(kāi)5%的。
84785028
2023 07/26 10:07
交易性金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，為什么不需要計(jì)提減值準(zhǔn)備
向陽(yáng)老師
2023 07/26 10:07
因?yàn)榻灰仔越鹑谫Y產(chǎn)是通過(guò)公允價(jià)值計(jì)量的，并不是歷史成本。因此在期末時(shí)，它的賬面價(jià)值必須調(diào)整為市場(chǎng)公允價(jià)值。而計(jì)提減值準(zhǔn)備的目的是使賬面價(jià)值不被高估并進(jìn)行調(diào)整。所以，通過(guò)公允價(jià)值調(diào)整，就不存在減值準(zhǔn)備了
84785028
2023 07/26 10:08
交易性金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，為什么不需要計(jì)提減值準(zhǔn)備
向陽(yáng)老師
2023 07/26 10:08
因?yàn)榻灰仔越鹑谫Y產(chǎn)是通過(guò)公允價(jià)值計(jì)量的，并不是歷史成本。因此在期末時(shí)，它的賬面價(jià)值必須調(diào)整為市場(chǎng)公允價(jià)值。而計(jì)提減值準(zhǔn)備的目的是使賬面價(jià)值不被高估并進(jìn)行調(diào)整。所以，通過(guò)公允價(jià)值調(diào)整，就不存在減值準(zhǔn)備了
84785028
2023 07/26 10:09
月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的科目需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎還是年末結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)的話是啥分錄呢
向陽(yáng)老師
2023 07/26 10:09
你好，你是一般納稅人的嗎？如果是的話，按月結(jié)轉(zhuǎn)，按年結(jié)轉(zhuǎn)都可以的，
最好還是按月結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)完了之后你核對(duì)一下，這樣方便
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
84785028
2023 07/26 10:09
貨物運(yùn)輸公司開(kāi)發(fā)票備注欄每次都備注從哪運(yùn)到哪，現(xiàn)在不備注了，只備注項(xiàng)目名稱，項(xiàng)目地址可以嗎？
向陽(yáng)老師
2023 07/26 10:10
你好，你是一般納稅人的話，必須備注的起始地點(diǎn)，運(yùn)輸?shù)呢浳镘嚪N，車牌號(hào)，這個(gè)必須備注。
84785028
2023 07/26 10:10
除了備注起始點(diǎn)，車種，車牌號(hào)，那還可以備注工程名稱，工程地址不？
向陽(yáng)老師
2023 07/26 10:10
可以的，其他的備注你們自己約定就行，這個(gè)沒(méi)有規(guī)定了。
84785028
2023 07/26 10:13
裝飾工程公司就是裝修公司 公司有設(shè)計(jì)部 項(xiàng)目工程部 市場(chǎng)部 材料部 財(cái)務(wù)部 及行政部門(mén) 這設(shè)計(jì)部 項(xiàng)目工程部的工資屬于什么費(fèi)用 還有市場(chǎng)部工資是屬于銷售費(fèi)用嗎？
向陽(yáng)老師
2023 07/26 10:13
你好，
設(shè)計(jì)部，項(xiàng)目工程部，這個(gè)屬于工程施工里面的，
市場(chǎng)部銷售費(fèi)用，
材料部管理費(fèi)用，
財(cái)務(wù)部門(mén)，行政部門(mén)都是管理費(fèi)用。
84785028
2023 07/26 10:14
設(shè)計(jì)部，項(xiàng)目工程部，不放在工程施工 放在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本能行嗎
向陽(yáng)老師
2023 07/26 10:14
如果你對(duì)應(yīng)的收入做了才可以的，沒(méi)有收入做不了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
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