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現(xiàn)在要報廢公車，因為之前一直未計提折舊，現(xiàn)在要怎么處理，我們單位用的是企業(yè)會計準則
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你好，之前的折舊你可以補上的，借以前年度損益調(diào)整
貸累計折舊
現(xiàn)在報廢，有報廢的證明嗎？
2023 07/24 18:07
84785019 
2023 07/24 18:09
有的，只用做這一筆分錄就可以了嘛？以前年度損益會影響當年的利潤嗎
郭老師 
2023 07/24 18:10
對的，是的，不影響今年的
84785019
2023 07/24 18:12
因為這個車子年限比較久了，又一直沒有計提折舊，報廢的話凈值偏高，不能報廢，之前準備做借：管理費用-累計折舊，貸累計折舊，這樣又影響了今年的利潤
郭老師
2023 07/24 18:12
你有報廢的證明沒有，車管所的報廢證明有嗎？因為這個車子和其他的不一樣，你以后就不能流通了，與這個車相關(guān)的，比如大件號都不能再流通了。
郭老師
2023 07/24 18:12
這個得有證明的，不是說你們報廢了就報廢。
84785019
2023 07/24 18:18
車子也出了一個機動車鑒定評估報告
郭老師
2023 07/24 18:20
借固定資產(chǎn)清理
累計折舊，
貸固定資產(chǎn)
沒有報廢收入的，借營業(yè)外支出
貸固定資產(chǎn)清理。
郭老師
2023 07/24 18:20
之前年度的折舊用利潤分配，未分配利潤匯算清繳，你可以納稅調(diào)解。
84785019
2023 07/24 18:53
我現(xiàn)在是分兩步走，先把今年1-6月的先補提了，借：管理費用-累折；貸累折，然后剩余的貸：以前年度損益（紅字）；貸累折，可以嗎
郭老師
2023 07/24 18:57
可以的?？梢赃@么做的。
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