免費(fèi)問答

同學(xué)，你好 1、發(fā)生成本的分錄 借：工程施工-合同成本 貸：應(yīng)付職工薪酬、原材料等 2、結(jié)算款項的分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 3、提前預(yù)收工程款的分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項稅額 4、確認(rèn)收入和成本的分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5、在項目所在地國稅局預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款 6、同時預(yù)繳附加稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi)——水利建設(shè)基金 貸：銀行存款 7、月未結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅 8、月末結(jié)轉(zhuǎn)工程施工成本： 借：工程結(jié)算 貸：工程施工——合同成本 -----合同毛利