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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模要交增值稅，怎么計(jì)提，分錄怎么寫
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主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2023 07/21 14:42
84785043 
2023 07/21 14:44
不用計(jì)提增資說和附加稅
家權(quán)老師 
2023 07/21 14:48
增值稅是在做銷售分錄就體現(xiàn)了，不計(jì)提。附加稅正常計(jì)提
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