問題已解決

公司以前的財(cái)務(wù)把應(yīng)收回的質(zhì)保金（以前年度的賬）做成：其他應(yīng)收款，我想把錯賬調(diào)成:應(yīng)收賬款，但是應(yīng)收賬款增加卻不增加主營業(yè)務(wù)收入，這樣會不會有稅務(wù)風(fēng)險？

84785031| 提問時間：2023 07/20 14:45
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
可以的，咱實(shí)際沒有收入就不用增加收入，直接調(diào)往來科目就行了。
2023 07/20 14:48
84785031
2023 07/20 14:53
之前聽了其他老師講的，說是只增加應(yīng)收賬款，不增加主營業(yè)務(wù)收入，金三系統(tǒng)會掃出異常風(fēng)險，所以有些擔(dān)心。
玲老師
2023 07/20 15:00
那咱為啥要調(diào)到應(yīng)收賬款的保證金殘計(jì)入其他應(yīng)收款是更恰當(dāng)?shù)模?/div>
84785031
2023 07/20 15:49
我們是建筑公司，工程結(jié)算后我們給甲方開發(fā)票收款，但甲方會留10%的質(zhì)保金，到質(zhì)保期滿后沒有其他問題就付給我們，所以這個質(zhì)保金本來就該是我們的應(yīng)收賬款，而不是其他應(yīng)收款。所以我想把前任財(cái)務(wù)做的其他應(yīng)收款調(diào)成應(yīng)收賬款。
玲老師
2023 07/20 15:51
咱們這個有沒有全部確認(rèn)收入呢？給對方開發(fā)票嗎？
84785031
2023 07/20 16:53
已經(jīng)給對方開了發(fā)票，并全部確認(rèn)收入了，
玲老師
2023 07/20 16:58
那您正常計(jì)入借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。 正常的科目就是這樣處理。
玲老師
2023 07/20 16:58
如果你前面已經(jīng)計(jì)入其他應(yīng)收款，那個分錄咋寫的可以發(fā)來看一下。
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