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是你下一個月扣除了之后應該沒有余額。

借方余額，一直有的

請老師看表格

這種情況只有7月份才會出現(xiàn)。因為代扣的是6月個人公積金，支付的是7月基數(shù)調整后的公積金

沒有看到你的表格。

7月涉及其他應付款公積金個人部分有兩筆憑證，第一筆是付6月工資借：應付職工薪酬，貸其他應付款（個人）社保、公積金，應交稅費-個人所得稅。第二筆是付7月公積金社保借：應付職工薪酬、其他應付款（個人）貸：銀行存款，這樣就有借方余額了

對的，是的，然后八月份發(fā)工資的時候，借應付職工薪酬工資 貸其他應付款個人負擔的社保，這樣不就沒有余額了，

這兩個正好是差開了一個月。

不對，一直有的

你七月份的那一筆怎么代扣代繳的，和你支付的不一樣。

你們單位是不是少扣了個人？

因為7月公積金基數(shù)調整了

你們應該從工資里再扣除一部分的，你之前少扣了，現(xiàn)在就得多扣。

老師沒理解我的意思

你好，七月份調整了基數(shù)，但是你從工資里扣除的時候沒有多扣除。 因為你們單位是先發(fā)工資，從工資里扣除，然后再繳納的，你再看一下的。

6月30號那一天是平的，然后七月份的時候，你們是先發(fā)工資，從工資里扣除了，后期第二個是繳納的。從這里就出現(xiàn)的差額。

7月第一筆是付6月的工資，這個時候是6月的公積金，還沒調整之前的。7月第二筆是付7月公積金，這個是基數(shù)調整了之后的，所以有差額。到8月份的時候，支持7月份的工資和支付8月的公積金，這時的其他應付款-公積金個人部分是一致的，所以7月的這個差額就一直存在。請問老師：如果公司關掉這個差額怎么做平

不對。七月份的 記字四號之后那個憑證，你有這個余額。

是貸方余額，證明你們單位少給人家交了。

再回去看一下吧，貸方余額表示你們單位從工資里扣除，但是沒有給人家交

7月的第二筆憑證交的是7的公積金（基數(shù)調整之后的）這才出現(xiàn)借方余額了。公積金是當月交當月的，工資是發(fā)上月的

你好，七月份調整的是七月份的，但是你第一筆七月份的，第一筆的那個是不是扣除六月份的嗎？你說的是扣除六月份的 第四號憑證那個你說的是扣除的是六月份的，扣除六月份的應該沒有余額吧?？匆幌逻€那么多余額，正好多出一個月的來。

每個月支付上月后都有余額，然后再支付本月公積金就正好平掉。只是7月因為基數(shù)調整，第4號憑證支付工資中支付的是6月公積金，第13號憑證支付的7月調整后的公積金。老師我還能追問一次，你是郭老師本尊嗎？

每個月支付上一個月的都有余額，這個就不對，你當月的繳納當月了，然后下一個月支付了上一個月的怎么還能會有余額，應該是平了。我就說你們單位在以前扣除 你六月份的再發(fā)五月份的工資的時候就扣除了，你再去看一下的 到七月份的時候發(fā)六月份的工資扣除，然后七月份當月再繳納 是的

最好再去查一下的看看

還是不明白。麻煩老師寫下分錄看看。如：（工資和社保發(fā)上月，公積金本月交本月的）6月公積金個人部分300，7月公積金個人部分400，6月和7月的帳各怎么做？

借管理費用公積金 貸應付職工薪酬公積金300 借應付職工薪酬公積金300 其他應收款，個人負擔的公積金300 貸銀行存款， 借管理費用工資、貸應付職工薪酬工資300 這個是六月份的， 七月份的，借應付職工薪酬工資， 貸其他應收款，個人負擔的公積金300 借管理費用公積金 貸應付職工薪酬公積金400， 借應付職工薪酬公積金400， 其他應收款個人負擔的公積金400， 貸銀行 借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資400 然后七月份其他應收款借方余額400