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老師，海南稅務(wù)局這次給打電話要退企業(yè)所得稅，21年度的，我們當時是季度預(yù)交企業(yè)所得稅，然后虧損了，一直也沒退，現(xiàn)在要求退，我這邊怕退了被查，能放棄嗎？
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你好！可以申請放棄，但是也是要更正申報匯算
2023 07/17 09:41
84785015 
2023 07/17 09:43
這個如何更正？請老師指點，我沒弄過
84785015
2023 07/17 09:44
那我需要把21年當年，還有22年都更正嗎？
宋生老師 
2023 07/17 09:45
你好！嗯，21年調(diào)了，22年也要調(diào)。
你不想虧損，就得調(diào)增利潤
84785015
2023 07/17 09:48
那我調(diào)增利潤，是不是后來還得補一些稅？
宋生老師
2023 07/17 09:48
你好！一點點就好了。
84785015
2023 07/17 09:49
還有老師，申請放棄退稅是不是還得需要理由？還是就一個放棄退稅聲明就行了
宋生老師
2023 07/17 09:49
你好！不是，實際上這種操作，不屬于放棄，而是報錯了，更正申報，然后更正申報后，不需要退稅了
84785015
2023 07/17 09:52
那是不是調(diào)表不調(diào)賬呢
宋生老師
2023 07/17 09:52
你好！你如果補稅就要調(diào)賬
84785015
2023 07/17 09:56
怎么調(diào)賬？老師列下分錄借應(yīng)交稅費貸銀行存款？
宋生老師
2023 07/17 09:58
你好！
補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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