免費(fèi)問(wèn)答

老師小規(guī)模給小規(guī)模開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的專票，價(jià)款是100，稅額是3，銷(xiāo)售時(shí)的分錄為 借，銀存103? 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100? 應(yīng)交增值稅—應(yīng)交增值稅3，對(duì)嗎？若對(duì)為啥這樣做分錄？麻煩老師詳細(xì)解釋一下

這么做賬是對(duì)的，不管開(kāi)專票還是普票都是這么做賬的

只是若是免稅的，再把應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面

老師你上邊說(shuō)，小規(guī)?，F(xiàn)在開(kāi)的都是1個(gè)點(diǎn)稅率，是不是指普票？比如小規(guī)模給小規(guī)模開(kāi)的1個(gè)點(diǎn)普票，銷(xiāo)售時(shí)的分錄也是，借，銀存101貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 1? 對(duì)嗎？然后若是免稅的，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? ?貸，營(yíng)業(yè)外收入? ? ?若是交稅的? 借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? ?貸，銀行存款? 對(duì)嗎？

對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)，你上面這么做賬就是正確的

那老師是不是(情況一)也有小規(guī)模給小規(guī)模開(kāi)的3%的普票，或者小規(guī)模給一般人開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的專票的情況，如果某小規(guī)模納稅人季度開(kāi)1個(gè)點(diǎn)普票10萬(wàn)，給一般人開(kāi)3個(gè)點(diǎn)專票25萬(wàn)，分錄是不是借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 10萬(wàn)?1%+25萬(wàn)?3%=4000? ? 貸銀存 4000. 情況二，若開(kāi)10萬(wàn)1%的專票25萬(wàn)3%的普票，也是像上邊一樣做分錄和算的？情況三，開(kāi)10萬(wàn)3%的普票，25萬(wàn)1%的專票，是不是也和上邊分錄都是一樣的？開(kāi)幾個(gè)點(diǎn)的就用開(kāi)票額?稅率？？

是的，不管你開(kāi)幾個(gè)點(diǎn)的發(fā)票都是用開(kāi)票額?稅率 來(lái)做賬的