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小規(guī)模減免稅如何做賬
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借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅金應交增值稅。，借：應交稅費應交增值稅-，貸：營業(yè)外收入
2023 07/16 13:41
84785013 
2023 07/16 13:43
季度超過45萬需要交稅怎么做賬
易 老師 
2023 07/16 13:44
借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅金應交增值稅。
小規(guī)模月10季30萬元以下（含本數(shù)）免稅適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收，普票是免稅的，專票正常交稅
84785013
2023 07/16 13:48
開票軟件按照 1%計算普票稅額呀
易 老師
2023 07/16 13:49
你好，可以的， 沒問題
易 老師
2023 07/16 13:50
但是報稅先在3%稅目里填 收入，再在減免稅額欄填收入*2%本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。
84785013
2023 07/16 13:53
比如說我來了一張收入1046534 .64，稅額1%是10465.36我得分錄是借:應收賬款1057000，貸:收入1046534.64? 銷項10465.36，結(jié)轉(zhuǎn)銷項的時候借:銷項10465.36貸未交增值10465.36，我申報的時候還有一個2%的減免稅怎么做賬呢
84785013
2023 07/16 13:54
上面這個分錄有問題嗎？
易 老師
2023 07/16 13:57
不是這樣的按3%確定銷項，2%確定減免
84785013
2023 07/16 14:09
不能按照這個來確定收入和銷項嗎？
易 老師
2023 07/16 14:10
學員朋友您好，會計上這種也可以的。
84785013
2023 07/16 14:10
要按照這個表的應納稅額那個數(shù)字來確認銷項嗎？
易 老師
2023 07/16 14:11
你好，也可以的， 沒問題
84785013
2023 07/16 14:12
季度超過45要要交稅的分錄怎么寫呢，還要做惠2%的那個分錄嗎？
易 老師
2023 07/16 14:14
制作1%得會計分錄，申報是按照那個3%減2%邏輯的申報
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