問(wèn)題已解決

小規(guī)模減免稅如何做賬

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/16 13:39
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-，貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 07/16 13:41
84785013
2023 07/16 13:43
季度超過(guò)45萬(wàn)需要交稅怎么做賬
易 老師
2023 07/16 13:44
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。 小規(guī)模月10季30萬(wàn)元以下（含本數(shù)）免稅適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收，普票是免稅的，專票正常交稅
84785013
2023 07/16 13:48
開(kāi)票軟件按照 1%計(jì)算普票稅額呀
易 老師
2023 07/16 13:49
你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題
易 老師
2023 07/16 13:50
但是報(bào)稅先在3%稅目里填 收入，再在減免稅額欄填收入*2%本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
84785013
2023 07/16 13:53
比如說(shuō)我來(lái)了一張收入1046534 .64，稅額1%是10465.36我得分錄是借:應(yīng)收賬款1057000，貸:收入1046534.64? 銷項(xiàng)10465.36，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)的時(shí)候借:銷項(xiàng)10465.36貸未交增值10465.36，我申報(bào)的時(shí)候還有一個(gè)2%的減免稅怎么做賬呢
84785013
2023 07/16 13:54
上面這個(gè)分錄有問(wèn)題嗎？
易 老師
2023 07/16 13:57
不是這樣的按3%確定銷項(xiàng)，2%確定減免
84785013
2023 07/16 14:09
不能按照這個(gè)來(lái)確定收入和銷項(xiàng)嗎？
易 老師
2023 07/16 14:10
學(xué)員朋友您好，會(huì)計(jì)上這種也可以的。
84785013
2023 07/16 14:10
要按照這個(gè)表的應(yīng)納稅額那個(gè)數(shù)字來(lái)確認(rèn)銷項(xiàng)嗎？
易 老師
2023 07/16 14:11
你好，也可以的， 沒(méi)問(wèn)題
84785013
2023 07/16 14:12
季度超過(guò)45要要交稅的分錄怎么寫呢，還要做惠2%的那個(gè)分錄嗎？
易 老師
2023 07/16 14:14
制作1%得會(huì)計(jì)分錄，申報(bào)是按照那個(gè)3%減2%邏輯的申報(bào)
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