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老師 這稅法也是700 怎么判定的呢

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84785027| 提问时间：2023 07/16 11:47
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wu老師
金牌答疑老师
职称：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
你好 預(yù)計(jì)負(fù)債=期初貸方余額+本期貸方發(fā)生-本期借方=500-400+600=700 預(yù)計(jì)負(fù)債要實(shí)際發(fā)生時(shí)才可抵扣，計(jì)提的時(shí)候不行，所以對于期末而言，預(yù)計(jì)負(fù)債的 賬面價(jià)值=700， 計(jì)稅基礎(chǔ)=700-700=0，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=原值-未來可抵扣金額，因?yàn)楝F(xiàn)在不能抵扣，要實(shí)際發(fā)生才可以抵扣。 所以期末遞延所得稅資產(chǎn)余額=700*25%=175 期初遞延所得稅資產(chǎn)余額==125 所以確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用=-50
2023 07/16 11:53
84785027
2023 07/16 11:55
好的 謝謝老師 講的非常清楚
wu老師
2023 07/16 11:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)順利。
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