00:10:00
問題已解決
你好老師，企業(yè)所得稅計提為1251.39，但扣稅為1251.37，相差0.02要怎么調(diào)整，因申報時賬未好，現(xiàn)在修改申報。差生利潤差0.02
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要沖銷多計提的
借：應交稅費—企業(yè)所得稅
貸：所得稅費用?
2023 07/15 14:28
84784990 
2023 07/15 14:30
但實際申報表的交稅為1251.39，只不過是之前扣了1251.37，后面更正后不用再補交。
鄒老師 
2023 07/15 14:32
你好，你的意思是計提的1251.39沒有錯誤，只是0.02不需要再補交？?
84784990
2023 07/15 14:33
對的老師
鄒老師
2023 07/15 14:34
你好，那就這樣處理
借：應交稅費—企業(yè)所得稅??0.02
貸：營業(yè)外收入??0.02
84784990
2023 07/15 14:38
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 07/15 14:38
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
84784990
2023 07/15 14:38
那同樣減免增值稅
借：未交增值稅
貸：營業(yè)外收入
對吧
鄒老師
2023 07/15 14:39
你好，增值稅是什么原因?qū)е碌臏p免呢？?
84784990
2023 07/15 14:40
就是季度收入未達30萬，免交增值稅
鄒老師
2023 07/15 14:40
你好，季度收入未達30萬，免交增值稅，分錄是?
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784990
2023 07/15 14:43
如果是增值稅余額借方有數(shù)據(jù)
借：營業(yè)外支出－壞賬損失
貸：未交增值稅
對吧
因有時按開票錄賬的增值稅和季度交的增值稅，有時會有幾分錢的出入。
鄒老師
2023 07/15 14:45
你好，季度收入未達30萬，免交增值稅，分錄是?
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784990
2023 07/15 14:47
你好，季度收入未達30萬，免交增值稅，分錄是
借：應交稅費—應交增值稅 ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免
這個沒有疑問，
如果是增值稅余額借方有數(shù)據(jù)
借：營業(yè)外支出－壞賬損失
貸：未交增值稅
對吧
因有時按開票錄賬的增值稅和季度交的增值稅，有時會有幾分錢的出入。
這是另外一個問題，不好意思
鄒老師
2023 07/15 14:48
你好，如果是增值稅余額借方有數(shù)據(jù)，是什么原因?qū)е碌哪?
84784990
2023 07/15 14:51
就是大廳代開專票，現(xiàn)場扣稅，然后季度申報時會出現(xiàn)已扣增值稅比申報表里要交增值稅會多幾分錢。這樣
鄒老師
2023 07/15 14:52
你好，那你需要根據(jù)預繳的增值稅反推無票收入（可能比發(fā)票上的收入多了），這樣就沒有多幾分錢啊?
84784990
2023 07/15 14:53
哦，做無票收入解決這個問題。
謝謝老師
鄒老師
2023 07/15 14:54
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
閱讀 333
描述你的問題，直接向老師提問
593
意見反饋
