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問題已解決
給法人上社保，公積金，公司承擔(dān)一部分，個人承擔(dān)一部分，給法人申報個稅，但是不實際發(fā)工資，因為目前還沒盈利，這個怎么做計提和繳納的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
沒有發(fā)，不做分錄
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 07/14 12:47
84785018 
2023 07/14 12:48
感謝老師！
小菲老師 
2023 07/14 12:49
不客氣，回答滿意請5星好評，謝謝
84785018
2023 07/14 12:56
老師如果是這種情況
給法人繳納公積金的分錄是：
計提公積金(公司部分)
借：管理費用-住房公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金
上交公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
其他應(yīng)付款-住房公積金
貸：銀行存款
這樣對嗎
84785018
2023 07/14 12:59
個稅還需要單獨計提嗎？
小菲老師
2023 07/14 13:00
同學(xué)，你好
是可以的
個稅還需要單獨計提嗎？
有就需要
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