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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，差額征稅，怎么填寫(xiě)報(bào)表
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1在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》中，將可扣除金額填入“應(yīng)稅行為（5%征收率）扣除額計(jì)算”第10欄“本期發(fā)生額”第11欄“本期扣除額”；
2在《增值稅納稅申報(bào)表》中，將《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》“應(yīng)稅行為（5%征收率）計(jì)稅銷(xiāo)售額計(jì)算”第16欄“不含稅銷(xiāo)售額”填入第五行（稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額）或者第六行 （稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額）“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列；
3應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單（差額征收資格納稅人適用）根據(jù)欄目名稱提示填寫(xiě)一下公司相關(guān)信息，最后一個(gè)欄次金額填寫(xiě)可扣除金額，
注意：如果季度開(kāi)票總金額小于30萬(wàn)的情況下附列資料不用填寫(xiě)，直接在主表第10欄填寫(xiě)免稅金額。
2023 07/14 09:41
84785039 
2023 07/14 09:45
老師我發(fā)一下圖片
84785039
2023 07/14 09:46
我們小規(guī)模，也填在5%征收率那里嗎
嬋老師 
2023 07/14 09:49
不是哦，貴司是小規(guī)模，應(yīng)該填在3%，5%是針對(duì)不動(dòng)產(chǎn)或者房地產(chǎn)老項(xiàng)目這類(lèi)的
84785039
2023 07/14 09:49
好的，老師，我填一下，謝謝
嬋老師
2023 07/14 09:51
不客氣，祝你一切順利！步步高升！
84785039
2023 07/14 10:48
老師，我還要咨詢一下 小規(guī)模納稅人，開(kāi)了兩張差額普票，差額合計(jì)為不含稅銷(xiāo)售額96764元，填報(bào)表是不是需要改成含稅銷(xiāo)售額97731.64元，附列資料一中2和3，
84785039
2023 07/14 10:49
老師，您看一下是不是這么填
84785039
2023 07/14 10:52
增值稅及附加稅申報(bào)表第3行填寫(xiě)不含稅銷(xiāo)售額減去差額的數(shù)，第18行填寫(xiě)扣除的稅額(包含差額稅款和正常減免的2個(gè)點(diǎn)合計(jì)數(shù)12196.44)
84785039
2023 07/14 10:54
老師，我發(fā)一下上季度的開(kāi)票統(tǒng)計(jì)
84785039
2023 07/14 10:55
我不知道我填的對(duì)不對(duì)，辛苦老師看一下
嬋老師
2023 07/14 11:00
老師，我還要咨詢一下 小規(guī)模納稅人，開(kāi)了兩張差額普票，差額合計(jì)為不含稅銷(xiāo)售額96764元，填報(bào)表是不是需要改成含稅銷(xiāo)售額97731.64元，附列資料一中2和3，
不對(duì)，差額普票是單獨(dú)有一欄“差額開(kāi)票欄”的，不需要你折算為含稅金額再申報(bào)的，這樣是不對(duì)的。
84785039
2023 07/14 11:20
老師，我沒(méi)找到差額開(kāi)票欄
嬋老師
2023 07/14 11:22
可能每個(gè)地方的申報(bào)表不完全一樣，建議你咨詢下你的稅務(wù)專(zhuān)管員，或者打當(dāng)?shù)氐?2366咨詢
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