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老師好，企業(yè)所得稅第二季度預(yù)交可以彌補(bǔ)去年的虧損嗎？

84785016| 提問時(shí)間：2023 07/13 21:36
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 可以的.在季度所得稅申報(bào)表上利潤總額-不征稅收入-免稅收入-以前年度待彌補(bǔ)的虧損額,填寫在利潤總額(實(shí)際利潤)欄里,即可. 根據(jù)會(huì)計(jì)核算的原理,在資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(反映企業(yè)留存收益)就是當(dāng)年累計(jì)的利潤和以前年度的利潤或虧損之和計(jì)算來的.也就是說,季度盈利都自動(dòng)彌補(bǔ)了以前年度的虧損.除非到年末計(jì)提公積分配利潤,其他時(shí)候這個(gè)過程對(duì)企業(yè)沒有任何影響,不需要特別關(guān)注. 需要關(guān)注的是企業(yè)所得稅關(guān)于彌補(bǔ)以前年度虧損,
2023 07/13 21:38
84785016
2023 07/13 21:40
利潤總額就是填寫去年的虧損減去今年6個(gè)月賺的差異嗎
王超老師
2023 07/13 21:43
是的，你這個(gè)可以扣除的
84785016
2023 07/13 21:48
300萬以內(nèi)按小微企業(yè)算，是減掉去年的虧損后算嗎
84785016
2023 07/13 21:50
比如我今年賺了500，彌補(bǔ)了300剩下200是按5/%交稅還是按25%交
王超老師
2023 07/13 21:55
這個(gè)我就沒有這樣研究過了
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