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問(wèn)題已解決
收到上年企業(yè)所得稅匯算清繳退稅影響資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不平，需要沖銷(xiāo)上年企業(yè)所得稅嗎
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你好，看您的分錄處理正確不？我發(fā)給你分錄，你用的是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？還是企業(yè)準(zhǔn)則？
2023 07/13 11:56
84785004 
2023 07/13 12:02
借：銀行存款 1710.93
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1710.93
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整 1710.93
借：以前年度損益調(diào)整 1710.93
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 1710.93
現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表就相差這個(gè)退稅金額
玲老師 
2023 07/13 12:05
你好，那您的分路賬務(wù)處理沒(méi)有問(wèn)題。
差這個(gè)金額沒(méi)關(guān)系的，不用調(diào)整。
勾機(jī)關(guān)系差這個(gè)金額沒(méi)有關(guān)系。
84785004
2023 07/13 12:10
那不需要沖上年的企業(yè)所得稅嗎，如果想沖平會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢
玲老師
2023 07/13 12:16
你好??借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整 1710.93 這個(gè)是沖了計(jì)提 的? ? ?
借：銀行存款 1710.93
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1710.93? 這是沖了交的?
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