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問(wèn)題已解決
這題的稅率是500 25% 200 10% 嗎？是非居民企業(yè)的情況
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同學(xué)你好
外國(guó)企業(yè)有五種：
一是有機(jī)構(gòu)、有聯(lián)系，稅率25%;
二是有機(jī)構(gòu)、境內(nèi)無(wú)聯(lián)系，稅率10%;
三是有機(jī)構(gòu)，境外無(wú)聯(lián)系，不納稅;
四是無(wú)機(jī)構(gòu)、有聯(lián)系，稅率10%;
這里就是使用25%稅率的情況
2023 07/11 23:48
84784994 
2023 07/11 23:52
您說(shuō)的機(jī)構(gòu)是管理機(jī)構(gòu)吧，還是分支機(jī)構(gòu)，有什么區(qū)別？
曉詩(shī)老師 
2023 07/11 23:54
這個(gè)非居民企業(yè) 實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在境外 分支機(jī)構(gòu)不屬于實(shí)際管理機(jī)構(gòu)
84784994
2023 07/11 23:56
您說(shuō)的分支機(jī)構(gòu)指的是分支機(jī)構(gòu)？那您說(shuō)的都是非居民的情況吧，意思這700都是25%的稅率是嗎
曉詩(shī)老師
2023 07/12 00:16
無(wú)機(jī)構(gòu) 有聯(lián)系 稅率10%
84784994
2023 07/12 07:34
。。。，那200是不是適用25%
曉詩(shī)老師
2023 07/12 09:37
重新 梳理下，昨天有點(diǎn)迷糊了。非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國(guó)境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=(500+200)X25％+80×10％=183(萬(wàn)元)
84784994
2023 07/12 09:38
額 答案是80是不征稅的
曉詩(shī)老師
2023 07/12 09:41
那個(gè)80是日本這個(gè)公司去按照非居民企業(yè)交給 香港這邊
84784994
2023 07/12 09:45
在說(shuō)啥呢 交給香港的我要算在所得稅里嗎 越說(shuō)我越暈了
曉詩(shī)老師
2023 07/12 09:48
這個(gè)題目問(wèn)的這個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額，所以是=(500+200)X25％這一部分
然后整個(gè)日本公司還需要就香港的部分交稅，80×10％這個(gè)與這個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)沒(méi)有關(guān)系，因此答案不體現(xiàn)
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